주식 세금 종류 양도소득세, 증권거래세, 농어촌특별세 세율

주식 세금 (CANVA PRO)

 

 

주식 투자를 통해 얻는 수익에는 다양한 세금이 부과되며, 이는 투자 수익률에 영향을 미칠 수 있습니다.

 

대표적인 주식 관련 세금으로는 양도소득세, 증권거래세, 농어촌특별세가 있는데요.

 

이번 포스팅에서는 이 세 가지 세금의 특징과 과세 대상, 세율 등을 정리해 보았습니다.

 

 

목차

1. 양도소득세 (Capital Gains Tax)
2. 증권거래세 (Securities Transaction Tax)
3. 농어촌특별세 (Special Tax for Rural Development)
4. 주식 세금 비교표
5. 주식 세금 절약 방법
6. 세금 신고 및 납부 방법
7. 주식 투자 시 세금 고려 사항

 

 

1. 양도소득세 (Capital Gains Tax)

 

1) 개요

양도소득세는 주식을 매도할 때 발생하는 차익에 대해 부과되는 세금입니다.

 

한국에서는 대주주, 비상장주식, 해외 주식을 매도할 때 양도소득세가 부과되며,

 

일반 소액 주주는 상장주식을 매도할 때 양도소득세가 면제됩니다.

 

2) 양도소득세의 특징

과세 대상

상장주식의 경우 대주주에게만 양도소득세가 부과되며, 비상장주식과 해외 주식은 모든 투자자가 과세 대상입니다.

세율

• 상장주식 대주주: 20~25% (소득 구간에 따라 차등 적용)
• 비상장주식: 10~20%
• 해외 주식: 22% (지방소득세 포함)

대주주 기준

특정 종목의 보유 금액이 일정 수준 이상일 때 대주주로 간주됩니다. 대주주 기준은 종목에 따라 다르며 매년 변경될 수 있습니다.

 

 

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2. 증권거래세 (Securities Transaction Tax)

 

1) 개요

증권거래세는 주식을 매도할 때 거래 금액에 대해 부과되는 세금으로, 주식 거래가 이루어질 때마다 발생하는 세금입니다. 거래 차익에 관계없이 모든 매도 거래에 적용됩니다.

 

2) 증권거래세의 특징

과세 대상

모든 주식 매도 거래에 부과됩니다.

세율

• 코스피: 0.03%
• 코스닥: 0.18%
• 코넥스: 0.1%

특징

매도 금액에 대해 부과되며, 손익에 관계없이 발생합니다. 주식 거래 빈도가 높은 투자자에게는 거래세가 부담이 될 수 있습니다.

 

 

3. 농어촌특별세 (Special Tax for Rural Development)

 

1) 개요

농어촌특별세는 코스피 시장에서 주식을 매도할 때 발생하는 세금으로, 농어촌 지역의 개발과 지원을 위해 마련된 세금입니다.

 

2) 농어촌특별세의 특징

과세대상

코스피 시장의 주식을 매도할 때

세율

0.15%

특징

양도소득세와 별도로 추가 부과되므로, 대주주로서 상장주식을 매도할 경우 총 세금 부담이 커질 수 있습니다.

 

 

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4. 주식 세금 비교표

항목	양도소득세 (Capital Gains Tax)	증권거래세 (Securities Transaction Tax)	농어촌특별세 (Special Tax for Rural Development)
과세 대상	대주주, 비상장주식, 해외 주식 매도	모든 주식 매도 거래	상장주식을 매도한 대주주
세율	상장주식 대주주: 20~25% 비상장주식: 10~20% 해외 주식: 22%	코스피: 0.03%	코스피 : 매도 금액의  0.15%
		코스닥: 0.18%	코스닥 : 없음
		코넥스: 0.1%	코넥스 : 없음
과세 방식	양도 차익에 대해 과세	매도 금액에 대해 과세	양도소득세 부과 시 추가 부과
특이 사항	대주주 기준에 따라 양도소득세 발생 여부 결정	매도 시에만 부과되며 손익과 관계 없음	양도소득세와 별도로 추가 부과

 

 

 

5. 주식 세금 절약 방법

1️⃣ 양도소득세 절약

대주주 기준을 초과하지 않도록 주식 보유 금액을 조절하거나, 상장주식을 장기 보유하면서 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 또한, 손익이 발생한 연도를 조정해 양도소득세 부담을 관리하는 방법도 있습니다.

 

2️⃣ 증권거래세 절약

증권거래세는 매도할 때마다 발생하므로, 잦은 매매보다는 장기투자 전략을 통해 거래 횟수를 줄이는 것이 유리합니다.

필요하지 않은 거래를 줄이면 거래세 부담을 줄이는 동시에 자산을 장기적으로 성장시킬 수 있습니다.

3️⃣ 농어촌특별세

절약대주주로 간주될 경우 양도소득세와 농어촌특별세가 동시에 부과되므로, 대주주 요건을 초과하지 않도록 주식 보유량을 조절하는 것이 중요합니다.

 

 

 

6. 세금 신고 및 납부 방법

1️⃣ 양도소득세

대주주나 비상장주식, 해외 주식 투자자는 양도소득세 신고 대상입니다.

매도한 해의 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 양도소득세를 신고하고 납부합니다.

2️⃣ 증권거래세

주식 매도 시 증권사에서 자동으로 징수하여 납부하기 때문에 별도의 신고나 납부는 필요하지 않습니다.

3️⃣ 농어촌특별세

양도소득세와 함께 신고하며, 주식 매도로 인한 양도소득세 발생 시 농어촌특별세도 추가로 납부합니다.

 

 

7. 주식 투자 시 세금 고려 사항

1) 대주주 요건 관리

대주주로 간주될 경우 양도소득세와 농어촌특별세가 모두 부과되므로, 특정 종목의 보유 금액을 조절하여 대주주 기준을 초과하지 않도록 관리하는 것이 좋습니다.

2) 거래 횟수 조절

거래 횟수가 많을수록 증권거래세 부담이 증가하므로, 불필요한 매매를 줄이고 장기투자를 통해 거래세 부담을 줄이는 것이 유리합니다.

3) 양도소득세 절세 전략

주식 매도 시점에 따라 양도소득세 부담이 달라질 수 있으므로, 손익을 조정하여 세금 부담을 관리하는 것도 좋은 전략입니다.

 

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정리하면, 주식 투자에 따른 세금은 양도소득세, 증권거래세, 농어촌특별세로 구분되며, 각각의 세금은 과세 대상과 세율이 다르기 때문에 이를 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

 

특히 대주주로 간주되는 경우에는 양도소득세와 농어촌특별세가 동시에 부과되어 세금 부담이 증가하므로 주식 보유 금액을 조절하는 것이 필요합니다.

 

이상, 주식 세금의 종류 양도소득세, 증권거래세, 농어촌특별세의 개념과 세율 등에 대해 정리해 보았습니다.

 

읽어주셔서 감사합니다 :)